Benefits einführen: bAV und bKV im Unternehmen aufsetzen

Ein Benefit, den niemand kennt, ist keiner. Viele Betriebe führen eine betriebliche Altersvorsorge ein, verteilen ein Merkblatt — und nach einem Jahr nutzen sie drei Beschäftigte. Der Fehler liegt selten am Produkt, sondern an der Einführung: kein Konzept, keine schriftliche Regel, kein Gespräch mit der Belegschaft.

Diese Seite beschreibt, wie GfbV die beiden Benefits betriebliche Altersvorsorge (bAV) und betriebliche Krankenversicherung (bKV) in Unternehmen aufsetzt: in welchen Schritten, wie lange die Schritte dauern und wer jeweils gefragt ist. Was Sie als Arbeitgeber gesetzlich müssen, steht auf der Seite Betriebliche Altersvorsorge für Arbeitgeber.

bAV und bKV: zwei Benefits, zwei Mechanismen

Die bAV wirkt auf Bindung, die bKV wirkt sofort. Beide sind steuerlich geregelte Benefits, beide laufen über eine Einzelberatung und eine gemeinsame Verwaltung — aber sie lösen unterschiedliche Aufgaben.

Zwei Zahlen aus Arbeitgeber- und Beschäftigtenbefragungen ordnen den Nutzen ein. Beide Werte sind Umfrageergebnisse, keine Zusage für Ihren Betrieb.

83 %

der Verantwortlichen in Unternehmen sehen die bAV als relevantes Instrument zur Mitarbeiterbindung

37 %

der Beschäftigten haben sich wegen des bAV-Angebots bewusst für ihren Arbeitgeber entschieden

Die bAV ist die Entgeltumwandlung nach § 1a BetrAVG: Beschäftigte wandeln Gehalt um, der Arbeitgeber zahlt 15 % dazu, soweit er Sozialversicherungsbeiträge spart. Bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze sind nach § 3 Nr. 63 EStG steuerfrei — 2026 sind das 8.112 € im Jahr.

Die bKV ist ein Gruppenvertrag, dessen Beitrag der Arbeitgeber trägt. Bleibt der Beitrag unter der Sachbezugsfreigrenze von 50 € im Monat nach § 8 Abs. 2 EStG, ist er für die Beschäftigten steuerfrei; es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Welche Beiträge der Markt dafür aufruft, steht unter Kosten einer betrieblichen Krankenversicherung.

Ablauf: in fünf Schritten vom Erstgespräch zum genutzten Benefit

Die Reihenfolge ist keine Formalie. Wer beim Anbieter beginnt, hat am Ende Verträge, aber kein Versorgungswerk. Deshalb steht das Konzept vor dem Produkt und die Regel vor dem Vertrag.

1. Kennenlernen und Bestandsanalyseein Termin, danach Analyse

   Geschäftsführung und GfbV, das Lohnbüro liefert die Vertragsliste.
2. Versorgungskonzept5 Werktage

   GfbV erstellt, die Geschäftsführung gibt frei.
3. Versorgungsordnung und Anbieterwahlnach Freigabe

   GfbV mit Kooperationskanzlei und Steuerberater.
4. Lohnbuchhaltung und EinzelberatungTerminfenster im Betrieb

   GfbV berät, HR stellt Räume und Zeitfenster.
5. Laufende Verwaltungdauerhaft

   GfbV verwaltet, HR meldet Personalwechsel.

Schritt 1 klärt, was Sie erreichen wollen und was schon läuft: Zahl der Beschäftigten, bestehende Verträge, Zuschuss, Versorgungsordnung. Dafür genügen Vertragslisten und die Struktur der Belegschaft — keine Gesundheitsdaten, keine Einzelgehälter. Wie die Analyse eines vorhandenen Bestands abläuft, steht unter Bestehende bAV prüfen.

Schritt 2 ist das Versorgungskonzept: Durchführungsweg, Zuschussmodell, Personenkreis, Marktvergleich der Anbieter, Kostenrahmen — schriftlich, so dass Sie es Geschäftsführung und Steuerberater vorlegen können. Ohne Ihre Freigabe wird nichts eingerichtet.

Schritt 3 macht aus dem Konzept eine Regel. Die Versorgungsordnung legt fest, wer teilnimmt, welcher Weg gilt und wie hoch der Zuschuss ist; die Vorlage kommt aus dem Konzept, die rechtliche Formulierung übernimmt unsere Kooperationskanzlei. Was hineingehört, steht unter Versorgungsordnung: rechtliche Absicherung der bAV.

Schritt 4 und 5 sind die Einführung und der Betrieb: Lohnbuchhaltung anbinden, mit jedem Beschäftigten einzeln sprechen, danach Ein- und Austritte, Elternzeit und Beitragsänderungen laufend über uns abwickeln. Für Ihr Lohnbüro bleibt eine Zeile.

Warum die Einzelberatung über den Erfolg entscheidet

Eine bAV, die niemand versteht, wird nicht genutzt. Merkblatt, Intranet-Seite und Rundmail erklären ein Produkt — sie beantworten aber nicht die Frage, die jeder Beschäftigte hat: Was heißt das für mein Gehalt?

Deshalb gehört in jedes Konzept ein Gespräch mit jedem Beschäftigten, im Betrieb oder per Video. Aus über 110 betreuten Unternehmen und mehr als 3.100 Mitarbeitergesprächen wissen wir: In Betrieben mit dieser Einzelberatung liegt die Teilnahmequote bei 71 %. Ohne Gespräch bleibt der Benefit ein Papierversprechen — und das Recruiting-Argument, das Sie damit gewinnen wollten, bleibt aus. Wie eine genutzte bAV auf Bindung wirkt, lesen Sie unter bAV als Instrument zur Mitarbeiterbindung.

Die Teilnahme bleibt freiwillig. Niemand muss Entgelt umwandeln. Die Beratung sorgt dafür, dass die Entscheidung informiert fällt — in beide Richtungen.

Was Sie als Arbeitgeber tragen

Die Antwort „kostenlos" ist falsch. Für Sie entsteht kein gesondertes Beratungshonorar — unsere Vergütung läuft über die Versicherer. Drei Posten tragen Sie trotzdem:

• Der Pflichtzuschuss zur bAV: 15 % des umgewandelten Entgelts nach § 1a Abs. 1a BetrAVG, soweit Sie Sozialversicherungsbeiträge sparen — seit 2022 auch für Verträge von vor 2019. Wie er zu rechnen ist, steht unter Arbeitgeberzuschuss zur bAV.
• Der bKV-Beitrag: je Mitarbeitendem und Monat, abhängig von Budgethöhe, Altersstruktur, Gruppengröße und Leistungsumfang. Am Markt verbreitete Budgettarife liegen bei rund 10 bis 56 € (Stand 08/2026).
• Interner Aufwand: ein Termin, eine Vertragsliste, Räume und Zeitfenster für die Einzelgespräche, später die Meldung von Personalwechseln.

Freiwillige Arbeitgeberbeiträge über 15 % hinaus sind Ihre Entscheidung. Das Konzept rechnet Varianten durch, empfiehlt aber keine Höhe, die Sie nicht tragen wollen.

Typische Fehler bei der Einführung — und wie Sie sie vermeiden

Vier Fehler sehen wir immer wieder. Alle vier entstehen vor dem ersten Vertrag, nicht danach.

Wie die Verwaltung ausgelagert wird, steht unter bAV-Verwaltung auslagern.

Nächster Schritt

Schildern Sie uns Ihre Ausgangslage: Zahl der Beschäftigten, ob bereits Verträge laufen und ob Sie mit bAV, bKV oder beidem starten wollen. Sie erhalten unseren Benefit-Check — eine schriftliche Einschätzung, welcher Benefit in Ihrem Betrieb wirkt und welche Unterlagen wir für das Versorgungskonzept brauchen. Ein Berater meldet sich per E-Mail.

Wie die Beratung im Detail abläuft und worin sich ein Makler von Versicherer-Außendienst und bAV-Software unterscheidet, lesen Sie unter bAV-Beratung für Arbeitgeber.