Geschäftsführerversorgung

Die meisten Geschäftsführer, mit denen wir rechnen, waren überrascht — nicht über die Höhe, sondern darüber, dass es nie jemand angesprochen hat. Diese Seite beschreibt, wie die Geschäftsführerversorgung mit GfbV abläuft: was wir prüfen, was wir rechnen, was Sie beisteuern und was nach drei Werktagen vorliegt.

Was diese Seite beschreibt — und was der Ratgeber erklärt

Den rechtlichen Rahmen — wann ein Gesellschafter-Geschäftsführer beherrschend ist, warum das Betriebsrentengesetz für ihn nicht gilt, welche Wege es gibt und was das Finanzamt prüft — haben wir im Ratgeber Geschäftsführerversorgung: bAV für den beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer zusammengefasst.

Diese Seite beantwortet die Frage danach: Wie wird aus der Regel eine Zusage, die hält? Kurz die Grundlage, damit der Ablauf verständlich ist: Geschäftsführerversorgung ist die Versorgungszusage der GmbH an ihren Geschäftsführer — schriftlich erteilt, über das Unternehmen finanziert, in der Regel für Alter, Invalidität und Hinterbliebene. Beim beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer greift kein gesetzlicher Schutz; Vertrag und steuerliche Anerkennung müssen deshalb sitzen.

Für wen die Geschäftsführerversorgung mit GfbV gedacht ist

Vier Ausgangslagen kommen in unseren Gesprächen wieder. Jede hat einen anderen ersten Schritt.

Was alle vier gemeinsam haben: Es beginnt nicht mit einem Produkt. Wer eine Kalkulation ohne Statusklärung bekommt, hat noch keine Kalkulation.

So läuft die Geschäftsführerversorgung mit GfbV ab

1. BestandsaufnahmeTermin 1

   Anstellungsvertrag, Gesellschafterliste, vorhandene Zusagen und Rückdeckungen. Wir lesen, was da ist, statt zu fragen, was Sie vermuten.
2. Statusklärungvor jeder Zahl

   Beherrschend oder nicht, Betriebsrentengesetz ja oder nein. Fehlt die Feststellung nach § 7a SGB IV, benennen wir das als offenen Punkt.
3. Rechnen statt raten3 Werktage

   Versorgungsbedarf, Finanzierbarkeit, Bilanzwirkung als Zahlen, nicht als Prospekt. Das Ergebnis ist die Beispielrechnung.
4. Marktvergleich, kein Hausprodukt§ 34d GewO

   GfbV ist an keinen Versicherer gebunden. Rückdeckung und Träger werden verglichen, nicht gesetzt.
5. Abstimmung mit dem Steuerberatervor der Unterschrift

   Wir liefern die Unterlage, die steuerliche Würdigung bleibt beim Steuerberater.
6. Dokumentation und Verwaltunglaufend

   Zusage, Gesellschafterbeschluss, Verpfändung, Ablage, laufende Betreuung. Ihr Aufwand bleibt bei einem Termin.

Die rechtliche Seite — Dokumente, Fristen, saubere Prozesse — decken wir im Service Versorgungsordnung ab.

Die Beispielrechnung: was nach 3 Werktagen vorliegt

Die Beispielrechnung ist das Kernstück. Sie zeigt für Ihre Konstellation, was die Gesellschaft zusagen kann, was sie dafür aufwendet und wie sich das in der Bilanz auswirkt. Sie liegt 3 Werktage nach Eingang der Unterlagen vor.

Was die Beispielrechnung nicht ist: kein Steuergutachten und kein Versprechen über Rendite oder Ersparnis. Sie ist die Zahlenbasis, auf der Sie und Ihr Steuerberater entscheiden. Eine erste Größenordnung vorab liefert der bAV-Rechner für Geschäftsführer.

Zusammenarbeit mit Ihrem Steuerberater

Mit dem Steuerberater, nicht an ihm vorbei. Jede Konstellation eines Gesellschafter-Geschäftsführers wird mit dem Steuerberater abgestimmt, bevor etwas beschlossen wird. GfbV liefert Zahlen, Bewertung und Marktvergleich — keine Steuerberatung.

Hat Ihr Steuerberater eine andere Einschätzung, ist das kein Störfall, sondern der Zweck der Abstimmung. Die Zusage wird dann angepasst, bevor sie erteilt wird — nicht danach.

Leistungsumfang: was GfbV übernimmt

Von der Bestandsaufnahme bis zur laufenden Betreuung übernimmt GfbV diese Leistungen:

• Prüfung vorhandener Zusagen und Abgleich mit der Rückdeckung — den Stand legen wir offen, bevor jemand etwas ändert; bei Altzusagen über den Service Bestand prüfen.
• Beispielrechnung in 3 Werktagen, inklusive Wegevergleich, Bilanzwirkung und Marktvergleich der Rückdeckungsversicherer und Versorgungsträger.
• Vorbereitung der Dokumente: Zusage, Gesellschafterbeschluss, Verpfändungsvereinbarung — zur Abstimmung mit dem Steuerberater.
• Absicherung neben der Altersleistung: Invaliditäts- und Hinterbliebenenschutz, auf Wunsch Kranken- und Pflegeabsicherung, weil der Status auch dort andere Regeln auslöst. Ist der Ehepartner im Unternehmen angestellt, kommt die Ehegattenversorgung in der bAV hinzu.
• Laufende Betreuung: jährliche Überprüfung von Zusage und Rückdeckung, Anpassung bei Statuswechsel, Nachfolge oder Verkauf.

Was Sie das kostet: Für Sie entsteht kein gesondertes Beratungshonorar — unsere Vergütung läuft über die Versicherer. Was die Gesellschaft trägt, sind die Beiträge zur Finanzierung der Zusage und der interne Aufwand für Beschluss und Ablage.

Was wir nicht übernehmen: die steuerliche und rechtliche Würdigung. Die bleibt beim Steuerberater und, wo nötig, beim Rechtsanwalt.

Was Sie beisteuern

Ihr Aufwand: ein Termin und ein Satz Unterlagen. Für die Beispielrechnung brauchen wir:

• Anstellungsvertrag des Geschäftsführers
• Gesellschafterliste mit Beteiligungsquoten
• vorhandene Versorgungszusagen im Wortlaut und Policen der Rückdeckungsversicherungen, falls vorhanden
• letzter Jahresabschluss oder die Bilanzposition zur Pensionsrückstellung
• Zeithorizont: Ruhestand, geplante Nachfolge oder Verkauf

Fehlt etwas, rechnen wir mit dem, was da ist, und weisen die Lücke in der Beispielrechnung aus. Die 3 Werktage laufen ab dem Tag, an dem die Unterlagen vollständig vorliegen.

Nächster Schritt

Fordern Sie eine Beispielrechnung an. Anteile, bestehende Zusage und Zeithorizont genügen als erste Angaben; die Unterlagenliste schicken wir mit. Ein Berater meldet sich per E-Mail.